Swap 差額交割：換匯交易
外幣間遠匯及換匯交易
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承作時免徵取交易文件，且到期得以差額交割。 換匯交易(SWAP)：指同時承作相同幣別、相等金額、但買賣方向相反之即期交易及遠期外匯交易。依市場慣例，若承作即期賣 ...
法人企業
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客戶與本行約定於特定期間內，依訂約時約定之匯率與市場當時之即期比價匯率，差額結算兩種貨幣之本金及其衍生出來之利息金額，以規避利率及匯率的風險。契約期間通常為一至五 ...
銀行業辦理外匯業務管理辦法§31
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二、新臺幣與外幣間換匯交易（FX SWAP）：. （一）換匯交易係指同時辦理兩筆 ... （二）到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明。 （三）權利金及履約 ...
【會計處理】SWAP入帳匯率
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遠期外匯買賣合約之公允價值是依照交割日即期匯率29.8與約定匯率29之差額計算，為100,000 (29.8-29)=80,000，認列111.12.31至112.05.03匯率變動所導致的公允價值上升 ...
銀行業辦理外匯業務管理辦法§31 相關法條
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二、新臺幣與外幣間換匯交易（FX SWAP）：. （一）換匯交易係指同時辦理兩筆 ... （二）到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明。 （三）權利金及履約 ...
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50 衍生性金融商品理論與實務外匯換匯交易(FX Swap) 和換匯換利(Cross-Currency Swap) ... 差額交割。 二、外匯換匯的類別（一）以換匯期間區分下列是三種較常使用到的換匯 ...
換匯交易
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會計師回覆#2 · 許禮賢. 榮譽會計師. A：一般swap係採淨額交割，若非屬避險交易，則1.於簽約時，因期初公允價值為0，故無需做任何分錄。 · 回覆日期2020-12-04.
外匯遠期交易是什麼？有什麼風險要注意？
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因為不用交割本金，所以2個月後，雙方都不用依照當初簽訂的遠期匯率拿本金出來，但要交割當天的即期匯率與當初約定的遠期匯率的差額。 交割日當天是29.5:1，遠 ...
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但是，買進(賣出) 與賣出(買進) 的匯率並不相同，其間的差價即為換匯率(swap rate)，它反映涉及交易之兩種通貨的利率差額，故實際上為兩種通貨交換使用的一種代價反映，可以圖2- ...