投資基金會計處理：基金如何認列
基金如何認列
107 年新挑戰－金融工具(IFRS 9)上路
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在現行IAS 39 下，絕大多數的基金投資分類為備供出售金融資. 產，後續按公允價值衡量並將公允價值變動認列於其他綜合損益，等. 到基金出售時再重分類至損益。但依IFRS 9， ...
●108 年第3 季「推動我國採用國際財務報導準則」研討會QA
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若投資一般國內投信機構發行之債券型基金，. 因其性質為開放型共同基金，投資報酬均取決. 於基金實際投資績效，故投資債券型基金所取 ... 向供應商購買商品之會計處理，於 ...
【會計處理】公司向銀行購買基金如何入帳
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... 投資損益列入營業外-投資損益，4.課稅方式請看申購說明書.或詢問銀行看投資標的是否需課稅，通常可分:境內基金而言，不管基金的投資標的是國內、還是海外的有價證券 ...
【會計處理】購買及贖回基金手續費
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A：公司購買基金一般會歸類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，依企業會計準則公報第15號第24條，非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產，原始認列時應加計交易成本， ...
【資產管理】公司投資基金配息分錄
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會計師回覆#1 · 蔡日騰. 榮譽會計師. A：基金配息係屬投資所產生之收益, 建議以投資收入入帳,至於所述國內財產交易所得(76)14,720元，87年以後股利或盈餘所得(54C)16,640， ...
基金贖回
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基金贖回損益之計算為贖回金額減原始投資成本(可能含買入手續費)，就其差額以處分資產利益或損失科目入帳。至於贖回手續費，可直接認列為費用(營業費用)或作為處分資產 ...
投資公司
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1.申購及轉換基金之續成應認列為成本或費用 · 2.基金配息收入及基金處份損益是否該分開列示(皆為海外基金) · 3.因有購入國內上市櫃公司股票及基金配息,其處份損益是否可以淨 ...
持有不動產投資信託基金（REITs）之會計處理疑義
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不動產投資信託基金（Real Estate Investment Trusts，REITs）是一種以發行. 受益憑證的方式彙集多數投資者的資金，並交由受託機構購置不動產且運用剩餘.
第二章基金投資之會計處理
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(一)按照現行私立學校法對基金之涵義，私立學校會計制度之一致規定於「長期投資及基金」項下設置「特種基金」科目，以往因無開放基金投資，僅准許學校存放金融機構，故特種 ...