購買基金會計處理：●108 年第3 季「推動我國採用國際財務報導準則」研討會QA
●108 年第3 季「推動我國採用國際財務報導準則」研討會QA
【會計處理】公司向銀行購買基金如何入帳
https://accounting.sme.gov.tw
或詢問銀行看投資標的是否需課稅，通常可分:境內基金而言，不管基金的投資標的是國內、還是海外的有價證券，買賣差價的獲利都是不課稅的，但在「基金配息」部份，如果配息 ...
【會計處理】基金信託管理費如何入帳
https://accounting.sme.gov.tw
A：購買基金每月配息為投資收益，管理費列入其他損失，若信託管理費是與配息同時發生，則以淨額表達也可以。 (針對上述諮詢問題，係由經濟部中小及新創企業署「強化中小 ...
【會計處理】海外基金
https://accounting.sme.gov.tw
另，國內外基金並不是以基金投資區域區分，更不是在國內銀行或投信公司買的基金，就是國內基金，營利事業在購買基金時就必須清楚區分是國內基金還是國外基金，在申報 ...
【會計處理】購買及贖回基金手續費
https://accounting.sme.gov.tw
A：公司購買基金一般會歸類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，依企業會計準則公報第15號第24條，非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產，原始認列時應加計交易成本， ...
【會計處理】購買美債基金年底評價入帳分錄
https://accounting.sme.gov.tw
購買美債基金年底評價入帳分錄. Q：8/3購入100,000美元美債基金當時匯率30.27,至年底時匯率變動為29.948,是否需認列兌換損益. 又投資帳面淨值年底變動為99,630美元, ...
【資產管理】債券基金購買
https://accounting.sme.gov.tw
債券基金購買 ... A：1.依目前企業會計準則規定購入債券型基金，列入透過損益按公允價值衡量之金融資產科目比帳列備供出售金融資產較為適當。 2.若配息屬利息部分，帳列 ...
【資產管理】公司投資基金配息分錄
https://accounting.sme.gov.tw
會計師回覆#1 · 蔡日騰. 榮譽會計師. A：基金配息係屬投資所產生之收益, 建議以投資收入入帳,至於所述國內財產交易所得(76)14,720元，87年以後股利或盈餘所得(54C)16,640， ...
基金如何認列
https://accounting.sme.gov.tw
基金如何認列. Q：會計師您好~~ 想請問如果公司有買基金， 1.年底需要評價嗎? 2.只要分紅跟賣掉時才需要認列收益? 3.買入基金分錄科目是什麼呢? 4.國外基金收益需要被課稅 ...
基金贖回
https://accounting.sme.gov.tw
基金贖回損益之計算為贖回金額減原始投資成本(可能含買入手續費)，就其差額以處分資產利益或損失科目入帳。至於贖回手續費，可直接認列為費用(營業費用)或 ...