附買 回 債券 約當 現金：企業若投資附買回或附賣回條件之債券
企業若投資附買回或附賣回條件之債券
【資產負債表】現金及約當現金
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... 附買回公司債、商業本票、短天期政府公債……等。 有些公司帳上擁有大量「現金及約當現金」，金額甚至高於總負債，從股票是公司資產的部份所有權的角度來看，買進這類型 ...
何謂債券附買回交易(RP)？
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債券附買回交易(Repurchase Agreement)係一提供短期資金靈活運用之工具。客戶與證券商於交易時雙方約定承作利率及天期進行，證券商於到期時依約定買回該債券，客戶不 ...
合併財務報告暨會計師核閱報告
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匯率變動對現金及約當現金之影響. 本期現金及約當現金增加(減少)數. 期初現金及約當 ... 約當現金-附買回債券. 353,930. 2,320,582. 3,032,618. $ ...
國際票券金融股份有限公司財務報告暨會計師核 ...
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... 現金及約當現金、附賣回票. 券及債券投資、應收款項、設質定期存單、短期票券備償專戶、營業保. 證金及交割結算基金、存出保證金、銀行暨同業透支及拆借、附買回票. 券及 ...
日
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一、 現金及約當現金係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。 票券金融公司應揭露現金及約當現金 ... 五、 附買回票券及 ...
票券附買回(RP)交易
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投資短期票券的優點 · 安全性高 · 變現性高 · 收益合理而穩定 · 國庫券、政府債券及可轉讓銀行定期存單，均可依規定作為保證金或押標金等用途 · 自然人10%分離課稅、法人採合併 ...
臺灣證券交易所法規分享知識庫
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銀行應揭露現金及約當現金之組成部分，及其用以 ... 現金及約當現金明細表。（格式五～一） （二 ... 附買回票券及債券負債明細表。（格式五～二十三 ...
證券商財務報告編製準則
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一、現金及約當現金：. （一）庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資。 （二）證券商應揭露現金及約當現金 ...
財務會計準則公報第34號問答集
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附賣回投資通常持有期間非常短，可否視為現金及約當現金而無須作續後評價? 1.屬融資性質之債券附條件交易發生時，賣方應另設「附買回債券負債」科目，買方應另設「附賣回 ...