利率交換會計處理

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(1) 非避險目的會計處理程序(以代表性金融工具舉例說明之). 產品釋例說明包括以下項目：. 期貨. 選擇權交換. 外幣保. 證金. 結構性. 產品. 匯率 v. 利率 v. 股價指數.

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從以上的會計處理中可以看出，A方通過利率互換將浮動利率的借款轉換為固定利率的借款，合約期內需要支付給B方利息共O.66百萬，同時收取B方支付的利息共0.96百萬，增加 ...

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論文摘要論文名稱：利率交換合約會計處理之研究校所別：台大會計學研究所指導教授：蔡彥卿博士研究生：鄭玉琴畢業時間：民國86年6月近年來，衍生性金融商品蓬勃發展， ...

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A：以利率交換合約為例，假設台北公司與中華銀行於109.1.1簽訂依2年期之利率交換合約，台北公司同意於每年1/1從中華銀行取得6%之固定利率，並給付中華銀行浮動利率， ...

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所謂利率交換(Interest Rate Swap, IRS)是指交易當事人約定 · 在特定期間內，每隔一段期間依約定之固定或浮動型態利 · 率交換，並互付對方一次利息，其交換之一連串 ...

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壹、前言證券商從事利率交換合約交易可依其交易之目的區分為避險交易及非避險交易，避險交易因交易性質及損益之形式較為特殊，故適用特殊之會計處理，以合理反映其交易 ...

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定為避險工具，故甲公司無法指定十年期利率交換合約之其中七年為避險工具。 ... 1 為更聚焦於例示公允價值避險之會計處理，此假設係為教學理由而設。

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本年度之冷門題落在合資投資之會計處理，並未考內部交易，而是考股權比例之變動。 ... (3)利率交換公司債交易有關之「其他權益－現金流量避險」項目於12 月31 日餘額？