稽核報告總經理:近期內控查核常見缺失說明
近期內控查核常見缺失說明
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![公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/%E5%85%AC%E9%96%8B%E7%99%BC%E8%A1%8C%E5%85%AC%E5%8F%B8%E5%BB%BA%E7%AB%8B%E5%85%A7%E9%83%A8%E6%8E%A7%E5%88%B6%E5%88%B6%E5%BA%A6%E8%99%95%E7%90%86%E6%BA%96%E5%89%87%E5%95%8F%E7%AD%94%E9%9B%86.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集
https://www.fsc.gov.tw
答:稽核報告及追蹤報告需於稽核或追蹤項目完成之次月底前「交付」「各」監察人查閱 ... 總經理簽名蓋章外,其他內部稽核相關書表. 應由董事長、內部稽核主管及執行稽核 ...
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![稽核專區>內部稽核作業>稽核工作之執行](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E5%B0%88%E5%8D%80%26gt%3B%E5%85%A7%E9%83%A8%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E4%BD%9C%E6%A5%AD%26gt%3B%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E4%B9%8B%E5%9F%B7%E8%A1%8C.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
稽核專區>內部稽核作業>稽核工作之執行
https://www.feb.gov.tw
內稽報告有先經總經理審閱,再經董事長核定情事。 內稽查核發現之重要缺失,未於申報本會及交付監察人或審計委員會之內稽查核結論中揭露。 內稽查核結論未陳報或未依規 ...
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![109年度資訊申報案例分享](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/109%E5%B9%B4%E5%BA%A6%E8%B3%87%E8%A8%8A%E7%94%B3%E5%A0%B1%E6%A1%88%E4%BE%8B%E5%88%86%E4%BA%AB.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
109年度資訊申報案例分享
https://www.twse.com.tw
稽核報告及追蹤報告經總經理簽核後再呈送董事長。 「公開發行公司建立內部控制制度處. 理準則」第11條. 4.部分稽核報告未於稽核項目完成之次月底前交付各監察. 人查閱 ...
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![內部稽核](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/%E5%85%A7%E9%83%A8%E7%A8%BD%E6%A0%B8.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
內部稽核
https://www.acter.com.tw
因總經理是受查單位(營運部門)最高主管,稽核報告會簽(非陳核)『受查部門』及總經理等,主要是基於『對查核結果之溝通』;另根據法令,總經理應瞭解營運之效果及效率目標 ...
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![內部稽核之組織及運作](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/%E5%85%A7%E9%83%A8%E7%A8%BD%E6%A0%B8%E4%B9%8B%E7%B5%84%E7%B9%94%E5%8F%8A%E9%81%8B%E4%BD%9C-.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
內部稽核之組織及運作
https://www.ginar.com.tw
(一)稽核單位應每個月彙總稽核報告單及缺失矯正報告單,經稽核單位主管簽核後呈總經理核閱, 並送監察人核閱。 (二)監察人至少每半年須對內部稽核業務核閱乙次。 (三)每年 ...
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![內部控制重要議題](https://i0.wp.com/api.multiavatar.com/%E5%85%A7%E9%83%A8%E6%8E%A7%E5%88%B6%E9%87%8D%E8%A6%81%E8%AD%B0%E9%A1%8C.png?apikey=viVnb6N20jclO8)
內部控制重要議題
https://dsp.tpex.org.tw
... 稽核單位,故內部稽核報告應陳. 核至董事會授權之董事會成員,惟部分公司內部稽核報告係陳核至總經理. ✓ 稽核報告及追蹤報告陳核後,未交付全部獨立董事及監察人查閱 ...